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鞋企别让现金从你眼皮底下流走-(XINWEN)

发布时间:2021-10-09 18:07:42 阅读: 来源:玻璃棉厂家

别让现金从你眼皮底下流走。

【】在晋江市财政局日前主办的《企业如何利用财务管理渡过危机》的专题讲座上,记者遇到了前来听课的林先生。

林先生是晋江一家鞋业企业的负责人,该企业是以接单生产为主。在严峻的经济形势下,林先生的企业在成功维持多数老客户订单的同时,还拓展了一些新客户,整体订单量不降反升。看到自己企业财务报表中的销售收入和利润仍持续上升,林先生颇为欣慰。然而就在不久前*,当林先生要加大投入引进设备的时候才发现企业资金吃紧,并没有多少流动资金。“咦,我的利润不是挺高的么?”

去年以来,许多企业主都有和林先生一样的困惑:“客户没有减少,利润是增加的,但是资金哪里去了?”

■本报记者 黄小环

老客户欠款带来坏账

林先生让财务部把去年9月份以来每个月的财务报表都送过来,再一次查看。“没错,每个月的总销售收入和净利润与往年同期相比都是平稳上升的。如果我的收入和总利润是上升的,为什么我拿不出资金呢?”

困惑之下,林先生把营销部的主要业务人员叫了过来,开始询问:“你们都是负责老客户订单的,去年以来,这些老客户的订单量有没有减少?”得知老客户的订单量并没有减少,反而有一定幅度的上升时,林先生不禁责问:“那是不是有谁为了保持订单量而擅自调低价格了?!不然怎么企业的资金开始吃紧了?!”

“价格并没有调低,但是由于客户的资金周转不过来,许多老客户前期支付的资金越来越少,欠款变多了。”一位业务员的回答提醒了林先生,他赶紧拿过财务报表,重新仔细地看了一遍,果然应收账款逐月上升。而据业务员介绍,有些账款收回来的希望甚微。

如林先生的企业一样允许老客户欠款的企业还有许多。自去年下半年以来,由于经济形势严峻,为保住订单维持生产,许多企业在接单的时候,允许老客户加大负债下单。“结果大额应收账款导致企业资金紧张。而随着形势的日益严峻,企业的坏账风险也随之增加,于是出现了账面销售收入和利润可观,事实上资金流失的情况。”财政局相关负责人分析道。

新订单带来高成本

在林先生企业的财务报表中,除了应收账款,成本一栏的数据也是逐月大幅上升。上述财政局相关负责人分析,成本上升很可能是因为企业的新订单。“除了老客户的欠款越来越多,危机下,企业为求订单,努力开拓市场,接新订单也可能是企业资金流失的一大隐患。”

据一位拉链行业从业人士介绍,经济形势好的时候,利润丰厚,企业对于成本控制方面并没有太重视,一直采用粗放型的管理。形势不好的时候,企业更没空去管管理方面的事,企业的当务之急是努力寻求新市场,接新订单,新客户只要是现金全额付款且利润可观,企业马上接单。

新订单利润可观,但是将带来多少生产成本、库存成本、物流成本以及隐性成本,最后企业究竟能获得多少净利?“许多企业长期缺乏一个成本核算体系,没有准确的成本数据,在承接业务时就缺乏决策依据。再加上秉着订单为王的观念,这些问题企业业务人员乃至企业主在接单的时候根本无暇顾及。”上述负责人表示,新订单究竟是盈是亏,有些企业后知后觉,直到现金流失后才知晓。“对这类企业而言,接单越多,说不定现金流失越多。”

□财经随笔

做企业家还是业务员?

金融危机下,企业发展过程中的许多短板暴露了出来。有人说,就民营企业而言,企业主就代表企业,企业的竞争力很大程度上取决于企业主的竞争力。这话虽不尽然,却也没错。

企业的目的是盈利,那么企业主的职能就是组织社会上一切可利用的资源,通过决策来实现资本增值,达到目的。在前期的发展中,晋江的许多企业主靠着在市场上拼搏,积累了身家。彼时,这样的决策是正确的。

但正是由于前期的成功,不少企业主痴迷于自己的经验,陷入了误区。他们错误地认为,企业效益是靠业务做出来的,于是出现了重市场轻管理、重利润轻现金的行为,他们用业务管理的思路和方法来衡量企业盈亏,用自己心中那本账来代替财务。结果导致了决策失误,资金流失,苦苦挣扎后倒下。此时,这样的决策是错误的。

这样的企业主说到底更多的是扮演着高级采购员、营销员、公关先生的微观角色,而不是真正的企业家。对企业家而言,市场只是工作中的一小部分,他最重要的工作是统筹企业研发、生产、销售、财务等各方面工作,为企业持续经营发展做出决策。

□专家眼

专家名片:李亚 实战派财务管理专家,中国民营企业发展研究中心特约研究员。具有丰富的实践经验,曾任多家名企财务总监,现担任国内多家大型企业及上市公司的财务顾问。

企业面临更多财务风险

晋江经济报:危机下,企业面临哪些财务管理风险?

李亚:金融危机下,企业面临汇率风险、利率风险、投资风险、筹资风险、坏账风险、现金流量风险、内部控制风险等几方面的财务管理风险。

这些财务管理风险有一些是宏观环境所导致的,如汇率、利率变动,这是企业无法改变的。还有一些风险如投资、现金流量、内部控制等风险是由企业的决策所产生的,是企业可以主动去改变和规避的。

当面临同样不利的宏观经营环境时,为什么有些企业能逆势而上,而另一些企业却苦苦挣扎,有的甚至轰然倒地?问题就出在企业对内部财务管理风险的管控上。事实证明,那些在逆境中强势成长的企业,在内部风险方面有很好的管控机制,成功降低甚至规避了投资失误、坏账、现金流失等风险,并利用财务管理技术找出了“占据企业价值链中最具价值的有利位置”,从而谋取了更丰厚的利润和更高的附加值。

所以,企业除了注意外部风险,更应该注重对内部风险的管控。

危机环境下“现金为王”

晋江经济报:企业应该采取哪些有效的财务管理措施?金融危机下,在财务管理方面应该注重什么?

李亚:对外,企业要积极主动了解国家的经济政策,在企业的经营管理中用好用透国家政策,节省费用开支。要建立稳固的银企关系,争取实现多渠道融资,以保障企业的现金流量。

对内,企业要加强内部财务风险控制,这主要包括三个方面。建立财务预警分析指标体系,在危机到来前,要做好风险预防措施,不要病情严重才去乱投医;加强成本管理与控制,在危机环境下,企业要结合实际对各项成本进行分析,找出关键环节进行控制,寻求低成本的精细化管理之道;完善企业会计信息系统,企业的财务管理要充分利用现代信息技术,使内部财务管理与控制全面实现信息化,建立覆盖整个企业的经营系统,实现财务与业务的协同,提高财务、经营等各方面信息的传播、处理、反馈速度,提供给企业决策层最新、最全面的相关数据资料性。

金融危机下,最关键的是企业要树立现金至上的理念,狠抓现金流管理。在尽力扩大销售的时候,重视利润更要重视现金流,加强应收账款的管理,控制坏账风险,在努力实现增加收入的同时增大现金流入,这样企业才能真正地盈利。

要避免重市场轻财务

晋江经济报:企业主应该树立一个什么样的财务管理理念?

李亚:根据一项调查,目前我国民营企业的老板懂市场、会营销、善交际的占80%以上,而擅长企业内部管理的只占36%。从整体来说,晋江企业主的财务管理意识也是较弱的,重市场轻财务就是典型的表现。

而事实上,财务是什么?财务是为企业盈利提供决策依据的,根据二八黄金法则,只有20%的企业业务活动是增值的,完善的财务管理体系能帮助企业降低和避免多种风险,找出为企业挣钱的那20%的业务。简言之,企业是为了盈利,而盈利的直接工具就是财务分析。

因此企业主不但要懂财务,更要用财务进行决策,帮助企业树立以财务管理为核心的现代企业管理方式,这样才能实现企业的可持续盈利。

重视财务是现象,懂财务是前提,用财务是结果和目的,这是企业主财务管理思想的根本。

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